Ratepension 2026

Ratepension er den klassiske fradragsordning: du trækker indbetalingen fra i dag og betaler skatten, når pengene kommer ud. Det er en god forretning, hvis din skatteprocent er lavere som pensionist end i dag — og en dårlig forretning, hvis den ikke er det. Her er reglerne, og den konsekvens, de færreste regner med.

Loftet og hvad det dækker

I 2026 kan du samlet få fradrag for indbetalinger på op til 68.700 kr. til ratepension og ophørende livrenter. I 2025 var beløbet 65.500 kr. Grænsen følger af pensionsbeskatningslovens § 16, stk. 2, og reguleres årligt.

Det vigtigste ved loftet er, at det er samlet — ikke pr. ordning. Har du både en privat ratepension og en, din arbejdsgiver administrerer, gælder de 68.700 kr. for begge tilsammen. Indbetaler din arbejdsgiver 40.000 kr., kan du selv indbetale 28.700 kr.

Kommer I samlet over loftet, træder prioriteringsreglen i kraft: fradraget bruges først på den arbejdsgiveradministrerede ordning. Det overskydende beløb på den private ordning kan du enten overføre til en anden fradragsberettiget ordning — typisk en livsvarig livrente, som ikke har det samme loft — eller få udbetalt.

Kilde: Skattestyrelsen, skat.dk om fradrag for pensionsindbetalinger. Kontrolleret 23. august 2026.

Fælden, de færreste regner med

Ratepensionens udbetaling er skattepligtig personlig indkomst. Det betyder ikke kun, at du betaler indkomstskat af den. Det betyder også, at den indgår i indtægtsgrundlaget for folkepensionens pensionstillæg efter lov om social pension § 29 — og dermed kan nedsætte dit tillæg.

Effekten kan være markant. I det interval, hvor tillægget aftrappes, betaler du reelt indkomstskat og mister tillæg af den samme krone. Den effektive marginalskat kan derfor blive langt højere end den skatteprocent, du regnede med, da du fik fradraget.

Til sammenligning indgår hverken udbetaling fra aldersopsparing eller afkast på en aktiesparekonto efter vores læsning i indtægtsgrundlaget. Vi har gennemgået paragraffen og begrundelsen i modregning i folkepension.

Det gør ikke ratepension til en dårlig idé. Fradraget er reelt, og for mange er det stadig den bedste ordning. Men det taler for at sprede opsparingen over flere ordningstyper i stedet for at lægge alt ét sted — netop fordi de beskattes og modregnes forskelligt på udbetalingstidspunktet.

De tre ordninger stillet op

* Vores læsning af lov om social pension § 29 — se den fulde gennemgang med forbehold.

Andre tal, du møder om ratepension

Der cirkulerer en række beløb om ratepension, som vi ikke har kunnet bekræfte direkte hos Skattestyrelsen inden for denne opdatering. Vi gengiver dem, fordi de er relevante — men med tydelig markering af, hvad vi selv har efterprøvet, og hvad vi ikke har.

Vi opdaterer tabellen, efterhånden som punkterne bekræftes mod Skattestyrelsens egen vejledning. Skal du bruge et af de ikke-bekræftede tal til en beslutning, så slå det op på skat.dk eller spørg din rådgiver først.

Det ekstra pensionsfradrag — princippet

Ud over det almindelige fradrag findes et ekstra ligningsmæssigt fradrag for indbetalinger til ratepension og livsvarige ordninger. Satsen afhænger af, hvor langt du er fra folkepensionsalderen: den er lavere, når der er mange år igen, og markant højere de sidste år før pension.

Princippet er værd at kende, fordi det betyder, at den samme indbetaling er mere værd sent i arbejdslivet end tidligt. De konkrete satser og grundlaget står i tabellen ovenfor som ikke-bekræftede — vi opdaterer, når de er efterprøvet.

Ofte stillede spørgsmål

ai-invest.dk er ikke pensions-, skatte- eller investeringsrådgivning. Fradragsloftet og prioriteringsreglen er kontrolleret mod Skattestyrelsens egen vejledning 23. august 2026; øvrige beløb er markeret med kildestatus i tabellen ovenfor. Konklusionen om modregning i pensionstillægget bygger på lov om social pension § 29 og vores læsning heraf, jf. den dedikerede side. Beløbsgrænser reguleres årligt — tjek altid skat.dk. Om ratepension er fordelagtig for dig afhænger af din marginalskat nu og som pensionist; det kan vi ikke vide.